В соответствии со статьей 14 БК РБ банки помимо иных банковских операций вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами.
Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности. В случаях, предусмотренных законодательством или в установленном им порядке, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютерном).
К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законодательством о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг. Ценные бумаги могут быть эмиссионными и неэмиссионными. Эмиссионными ценными бумагами являются облигации, акции и другие ценные бумаги, отнесенные к таковым законодательством. В Республике Беларусь банковская часть рынка ценных бумаг играет ведущую роль в его становлении. Банки являются крупнейшими инвесторами рынка, крупнейшими брокерами и дилерами. Они составляют важнейшую часть инфраструктуры рынка, так как осуществляют расчетное и депозитарное обслуживание клиентов, участвуют в становлении межбанковской валютно-фондовой биржи, Центрального и регионального депозитариев.
Операции банков с ценными бумагами можно классифицировать
следующим образом:
- эмиссионные операции
- служат для формирования и увеличения собственного капитала банка (выпуск акций) и для привлечения заемного капитала (выпуск облигаций, сертификатов, векселей);
- инвестиционные операции
- вложение банком собственных и привлеченных средств в ценные бумаги от своего имени;
- клиентские (комиссионные) операции
- включают выполнение обязательств банка перед клиентами в отношении ценных бумаг или обязательств клиента, обеспеченных ценными бумагами.
Ханкевич Л.А. в практическом пособии по банковскому праву Республики Беларусь выделяет операции банков с собственными ценными бумагами и операции банков с ценными бумагами других эмитентов.
Мы же воспользуемся первой классификацией.
Эмиссионными ценными бумагами являются акции и облигации, неэмиссионными - векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, при выпуске которых не требуется регистрации проспекта эмиссии.
Выпуск банками акций и облигаций регулируется "Инструкцией о порядке выпуска и государственной регистрации ценных бумаг", утвержденной Комитетом по ценным бумагам при Совете министров РБ № 09/П от 11 апреля 2006 г. Все выпуски акций и облигаций банков подлежат согласованию с НБ РБ перед их государственной регистрацией в Комитете по ценным бумагам при Совете министров РБ.
Акция
является бессрочной эмиссионной ценной бумагой, свидетельствующей о вкладе в уставный фонд акционерного общества и удостоверяющей нрава ее владельца на участие в управлении этим обществом, получение части его прибыли в виде дивидендов и части имущества, оставшегося после расчета с кредиторами, или его стоимости в случае ликвидации акционерного общества.
Номинальная стоимость всех выпускаемых банком акций должна быть одинаковой. Не допускается выпуск акций в качестве ордерных ценных бумаг или ценных бумаг на предъявителя.
Банки вправе выпускать акции двух категорий: простые (обыкновенные) и привилегированные. Доля привилегированных акций всех типов в общем объеме уставного фонда не должна превышать 25 %.
Выпуск акций осуществляется при создании банка в форме акционерного общества или при увеличении уставного фонда такого банка.
Выпуск акций при создании акционерного общества (учреждении банка) включает следующие этапы:
· заключение между учредителями договора о создании акционерного общества;
· формирование уставного фонда в соответствии с законодательством;
· проведение учредительного собрания;
· государственная регистрация акционерного общества;
· заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента;
· представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями перечня административных процедур;
· государственная регистрация акций.
Выпуск акций, размещаемых путем проведения открытой подписки, включает следующие этапы:
· принятие общим собранием акционеров решения о проведении открытой подписки;
· утверждение проспекта эмиссии акций и краткой информации об открытой подписке на акции;
· представление документов для регистрации проспекта эмиссии и заверения краткой информации об открытой подписке на акции в соответствии с требованиями перечня административных процедур;
· публикация краткой информации об открытой подписке на акции и обеспечение наличия проспекта эмиссии акций в местах проведения открытой подписки;
· проведение открытой подписки;
· утверждение общим собранием акционеров результатов проведения открытой подписки, решения о выпуске акций, изменений и дополнений в устав эмитента;
· государственная регистрация изменений и дополнений в устав эмитента, связанных с увеличением уставного фонда на сумму номинальных стоимостей размещенных акций;
· представление документов для государственной регистрации акций в соответствии с требованиями перечня административных процедур;
· государственная регистрация акций.
Инструкция № 09/П в Главе 5 регулирует также вопросы выпуска акций, размещаемых путем проведения открытой продажи, а в Главе 6 - закрытого размещение дополнительно выпускаемых акций.
Облигация - ценная бумага, подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу ценной бумаги ее номинальную стоимость в установленный срок с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска).
Номинальная стоимость облигаций может выражаться в белорусских рублях или иностранной валюте.
Облигации могут быть дисконтными или процентными. Дисконтные облигации продаются ниже номинальной стоимости и погашаются по номинальной стоимости. Процентные облигации продаются по номинальной стоимости и погашаются по номинальной стоимости с выплатой причитающего процента.
При выпуске облигаций может быть установлен фиксированный либо переменный доход. Размер дохода устанавливается эмитентом при принятии решения о выпуске облигаций или по итогам торгов (аукциона, конкурса). Выплата дохода может проводиться единовременно при погашении облигаций либо периодически в виде купона.
Банки могут выпускать облигации с согласия НБ РБ в размере не более 80 % нормативного капитала, либо не более размера банковской гарантии, предоставленной иным банком.
Банки, осуществляющие привлечение во вклады средств физических лиц, могут выпускать для размещения среди юридических и физических лиц номинированные в белорусских рублях дисконтные или процентные облигации, обеспеченные обязательствами по возврату основной суммы долга и уплате процентов по предоставленным ими кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости. Эмиссия таких облигаций не должна превышать 70 % основной суммы долга по указанным кредитам.
Выпуск облигаций включает следующие этапы:
· принятие эмитентом решения о выпуске облигаций;
· утверждение эмитентом проспекта эмиссии облигаций и краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);
· представление документов для государственной регистрации облигаций, а также для регистрации проспекта эмиссии облигаций и заверения краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций) в соответствии с требованиями перечня административных процедур;
· государственная регистрация облигаций, регистрация проспекта эмиссии облигаций и заверение краткой информации об открытой продаже облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);
· публикация краткой информации об открытой продаже облигаций и обеспечение наличия проспекта эмиссии облигаций в местах проведения продажи облигаций (при проведении открытой продажи облигаций);
· проведение открытой (закрытой) продажи облигаций.
При обеспечении исполнения обязательств по облигациям:
залогом
– облигации выпускаются в размере не более восьмидесяти процентов стоимости обеспечения;
поручительством
– облигации выпускаются в размере поручительства, не превышающем стоимости чистых активов (размера нормативного (собственного) капитала) поручителя, рассчитанной на первое число квартала, предшествующего дате принятия решения о проведении открытой (закрытой) продажи облигаций;
банковской гарантией
– облигации выпускаются в размере банковской гарантии;
правом требования по кредитам, выданным банками на жилищное строительство
, – облигации выпускаются в размере не более семидесяти процентов основной суммы долга по кредитам, выданным на жилищное строительство.
Продажа облигаций может проводиться траншами.
Траншем являются облигации одного выпуска и отличающиеся от других облигаций этого же выпуска сроком размещения.
Облигации предъявляются к погашению
в течение 6 месяцев со дня окончания срока их обращения. Погашение облигаций проводится в течение дней со дня их предъявления к погашению. Облигации могут быть конвертированы в облигации другого выпуска с более поздним сроком погашения.
Банки могут выпускать депозитные (
для юридических лиц) и сберегательные сертификаты (
для физических лиц), номинированные в белорусских рублях. Сертификаты выпускаются только в документарной форме, могут быть именными или на предъявителя и должны быть только срочными. Не допускается нулевая процентная ставка по сертификату.
Сертификат является безусловным обязательством банка вернуть сумму внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты.
Периодичность выплаты процентов по сертификату определяется банком в сертификате: ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям, ежегодно или одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Не допускается нулевая процентная ставка, по сертификату. Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка.
Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка.
Сберегательный и депозитный сертификаты должны содержать:
- наименование "сберегательный сертификат" или "депозитарный сертификат";
- серию и номер;
- дату внесения вклада (депозита);
- сумму вклада (депозита) цифрами и прописью;
- размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;
- срок возврата вклада (депозита);
- обязательство вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;
- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора, установленный уполномоченным органом банка (для сберегательного сертификата);
- ответственность банка за неисполнение обязательства (для сберегательного сертификата);
- наименование и место нахождения банка;
- фамилию, имя, отчество и паспортные данные вкладчика (для именных сберегательных сертификатов);
- наименование, место нахождения и номер расчетного (текущего) счета юридического лица (для именных депозитных сертификатов);
- фамилию, имя, отчество, паспортные данные и номер расчетного (текущего) счета индивидуального предпринимателя (для именных депозитных сертификатов);
- указание "на предъявителя" (если сертификат является ценной бумагой на предъявителя);
Расчеты по выпуску, обращению и погашению депозитных сертификатов осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчетных) счетов владельцев сертификатов. Расчеты по выпуску, обращению и погашению сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.
В соответствии с Указом Президента РБ № 278 от 28 апреля 2006 г.
совершенствовании регулирования вексельного обращения в Республике Беларусь" выпускать векселя
на территории Республики Беларусь в банковском секторе имеют право НБ РБ и банки, включенные в утверждаемый НБ РБ по согласованию с Президентом РБ перечень банков Республики Беларусь, имеющих право обязываться по векселю.
Объем обязательств по выданным, индоссированным и авалированным простым и переводным векселям, а также акцептованным переводным векселям, которые могут быть предъявлены к оплате, не должен превышать 50 процентов собственного капитала банка.
Банки, выдавшие вексель, в течение 3-х рабочих дней обязаны предавать в Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг документы, подтверждающие факт передачи выданного векселя.
Статьи по теме:
Финансовый результат и рентабельность по банку
В целях снижения принимаемых рисков Банк будет стремиться к диверсификации клиентской базы, формированию сбалансированной по срокам структуры активов и пассивов как с позиций соблюдения требований ликвидности, так и с точки зрения управления процентным спрэдом.
Следуя принципу умеренного консерва ...
Организация банковской деятельности и управление обслуживанием клиентов
банка
Организационная форма банка обусловлена его функциями, ибо с точки зрения организационной структуры банки обычно построены таким образом, чтобы с максимальной эффективностью выполнять стоящие перед ними задачи. Более крупный банк, как правило, осуществляет больше функций и предлагает более широкий ...
Вопросы кредитования физических лиц в трудах ученых и
практиков
Термин «система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Республики Казахстан. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зар ...