Оценка эффективности управления доходами и расходами банка

Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Оценка эффективности управления доходами и расходами банка

Разложим ROA на составляющие для структурного анализа доходности активов банка. Как видно из таблиц, ROA складывается из ЧПМ,ЧНМ и специальных операций, влияющих на величину прибыли.

Таблица 4.

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 3 квартала 2011 года.

По итогам 3 квартала 2011 года на величину чистой прибыли повлияли:

1. Уменьшение резервов на возможные потери по ссудам на величину 710 т.р. (только одно это составило около 10% прибыли);

2. Выплата налога на прибыль (3827 т.р.).

Таблица 5

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2 квартала 2011 года.

По итогам 2 квартала 2011 года на величину чистой прибыли повлияли:

Увеличение резервов на возможные потери по ссудам на величину 1101 т.р.

1101/52983*100%=2,08%

Выплата налога на прибыль (2141 т. р. )

2141 / 52983 * 100 = 4,04%

Таблица 6

Разложение экономической отдачи капитала по первого квартала 2011 года.

Из таблиц видно, что показатель ROA снизился с 5,6% до 3,4%.

Разложение на составляющие показало:

что снижение доходности активов в самой большей степени вызвано снижением ЧПМ, в меньшей - увеличением налогообложения прибыли;

что увеличение отдачи активов и прибыльности примерно в равной степени достигнуто за счет увеличения ЧПМ, снижения ЧНМ и уменьшения РВПС

Произведем факторное разложение экономической отдачи собственного капитала ROE , имея в виду произведение следующих показателей:

коэффициент использования активов;

мультипликатор капитала;

чистая маржа прибыли, которая в свою очередь, раскладывается на две составляющие:

эффективность управления налоговыми платежами;

контроль над расходами (таблица 7).

Таблица 7

Разбивка показателя доходности капитала на его составляющие для проведения более детального анализа.

Статьи по теме:

Дисконтные брокерские услуги
Многие годы банки стремились помогать своим клиентам в покупке ценных бумаг. Эта деятельность состояла в том, что банки как минимум принимали ордер клиента на приобретение избранных акций и облигаций, а затем через дилеров находили им наиболее выгодное размещение. Как только нужные бумаги были куп ...

Достаточность банковского капитала
Термин "достаточность капитала" отражает общую оценку надежности банка. Он обуславливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда правило: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Если, н ...

Условия и предпосылки возникновения менеджмента
Сегодня вряд ли кто скажет, как и когда зародилось искусство и наука управления. Менеджмент в той или иной форме существовал всегда там, где люди работали группами и, как правило, в трех сферах человеческого общества: Политической – необходимость установления и поддержания порядка в группах; Эко ...