Документальное оформление и учет размещенных ресурсов коммерческого банка

Материалы » Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности » Документальное оформление и учет размещенных ресурсов коммерческого банка

1. сумма кредита;

2. целевое назначение кредита;

3. проценты за пользование кредитом;

4. способ обеспечения кредита;

5. ответственность сторон;

6. форс- мажорные обязательства и др. условия.

Кредиты предоставляются на условиях целевой направленности, срочности, обеспеченности и возвратности, платности. Предоставление кредита осуществляется двумя способами: выдачей денежных средств либо открытием кредитной линии.

Перечень документов, предоставляемых для получения кредита:

· ходатайство или заявление о выдаче кредита (произвольной формы) с указанием необходимой информации об испрашиваемом кредите: сумма, цель, срок, обеспечение исполнения обязательств по его возврату, реальные источники и сроки погашения, другая полезная информация;

· годовой бухгалтерский отчет со всеми приложениями к нему и пояснительной запиской;

· бухгалтерский баланс на последнюю дату;

· отчет о прибылях и убытках за последний квартал;

· копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение сделки.

Представленные документы, и документы находящиеся в банке, подвергаются глубокому критическому анализу и первостепенное внимание уделяется следующим вопросам:

1. правоспособность кредитополучателя (Устав, форма собственности, права руководителя заключать договоры, ограничения по их заключению, соответствие операции уставной деятельности и др.);

2. текущая и будущая платежеспособность (наличие собственных оборотных средств, их оборачиваемость, процент покрытия ими запасов ТМЦ, темпы роста объема производства, реализации, направление прибыли на пополнение собственных оборотных средств);

3. финансирование активов кредитополучателя заемными средствами и привлеченными источниками не должно превышать 50%;

4. финансовая платежеспособность (состояние и состав дебиторской задолженности, достаточность принимаемых мер по ее взысканию, причины непоступления средств от должников, какие кредиты имеются, в каких банках и т. д.);

5. по убыточным предприятиям обязательна реальная программа выхода на рентабельную работу, утвержденная вышестоящей организацией;

6. обособленное подразделение, выделенное на самостоятельный баланс, вправе получить кредит от имени субъекта хозяйствования;

7. при наличии просроченной задолженности кредит не представляется, кроме кредитов выдаваемых:

· на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья;

· под гарантию (поручительство) Правительства Республики Беларусь;

· при разработке мероприятий по улучшению деятельности и погашению просроченных кредитов;

· по экономически обоснованному заключению представителей банка – наблюдателей за хозяйственно- финансовой деятельностью субъекта хозяйствования.

8. график поступления и расходования выручки от реализации, достаточность ее для уплаты первоочередных жизненно важных платежей и расчетов с банком.

При льготном кредитовании жилищного строительства на селе в банк предоставляются следующие документы:

§ сводный сметный расчет;

§ заключение государственной экспертизы по проекту;

Статьи по теме:

Лицензирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения – лицензии, выдаваемой ФКЦБ или уполномоченными ею органами. Органы, выдавшие лицензии, контролируют деятельность профессиональных участников рынка и принимают решение об отзыве выданно ...

Мониторинг предприятий отдельных отраслей экономики РБ: спрос на банковские услуги
Глобальный финансовый кризис стал причиной перераспределения сил во многих областях экономики. Известный факт, что финансовый кризис нанес сильный урон банковскому сектору. В этой сфере произошли значительные изменения, которые коснулись отношения клиентов к тому или иному банку. Насколько значите ...

Исполнение договора банковского счета
Исходя из статьи 848 ГК РФ, банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное. ...