Анализ эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов

Материалы » Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности » Анализ эффективности формирования и размещения кредитных ресурсов

Третья группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам, относятся показатели, представленные в виде коэффициентов в таблице 3.4.

Таблица 3.5.

Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным долгам

Источник: собственная разработка.

Четвертая, итоговая группа показателей – это сложные, интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка. Они относятся к основным показателям оценки качества кредитного портфеля банка, характеризующим доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем и достаточность создания резервов на возможные убытки по кредитам. Эти показатели называются интегрированными, потому что при их расчете используются агрегаты финансовых коэффициентов из разных групп.

Уровень доходности кредитных вложений банка с учетом коэффициента потерь отражает коэффициент Кд. В мировой банковской практике используется аналогичный по своему содержанию показатель чистой процентной маржи. Кд рассчитывается как отношение разницы между чистым процентным доходом и потерями по кредитам к сумме кредитных вложений:

Кд = (ПД-ПР-Рр) ´ 100% / Собщ (3.1)

Кд(2009) = (2680,6-146,1) ´ 100 / 9046,2= 28,01%

Кд(2010) = (2376-195,7) ´ 100 / 16781,5= 13%

Может использоваться еще один интегрированный показатель – коэффициент совокупного кредитного риска банка (Кр), учитывающий степень достаточности резерва, может быть рассчитан по следующей формуле:

Кр = (Собщ – Рр)× L1 / Собщ (3.2)

где L1 – коэффициент создания резерва.

Коэффициент L1 вычисляется следующим образом:

L1 = Собщ – Рр / Собщ – Рф.с. (3.3)

Кр(2009) = (9046,2-1051,8)Ч1 / 9046,2 = 0,83

Кр(2010) = (16781,5-1260,3)×1 / 16781,5 = 0,92

Анализируя произведенные расчеты можно сделать вывод о том, что состояние Климовичского филиала ОАО “Белагропромбанка” в целом стабильное. Банк полностью создает резерв на убытки по кредитам (что свидетельствует о его надежности и финансовой устойчивости) и эффективно распоряжается своими кредитными ресурсами.

Статьи по теме:

Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставленным частным клиентам
Операции кредитования физических лиц в Городском отделении № 2363 осуществляются в Отделе кредитования частных клиентов. Решение о предоставлении кредита принимается членами коллегиального органа – Комитетом по предоставлению кредитов частным клиентам, путем большинства голосов. С целью снижения ...

Формирование новой финансово-банковской системы
В августе-сентябре 1917 г. в России сложилась обстановка, способствующая успешному восстанию и свержению Временного буржуазного правительства, отказ которого прекратить участие России в войне повлек за собой резкое углубление общенационального кризиса. В ночь с 24 на 25 октября 1917 г. (по новому ...

Характеристика Байкальского банка Сбербанка России, и предлагаемых им банковских вкладов
Байкальский банк Сбербанка России обслуживает клиентов в Иркутской области, Забайкальском крае и республике Бурятии. Территория обслуживания составляет 1550 квадратных километров (10% общей площади Российской Федерации). Байкальский банк - это 27 отделений,575 дополнительных офисов,18 операционны ...