Третья группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам, относятся показатели, представленные в виде коэффициентов в таблице 3.4.
Таблица 3.5.
Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным долгам
Коэффициент |
Характеристика |
Расчет |
2009 год |
2010 год |
Оптимум в % |
К6 |
Характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков |
Рф.с / Ррасч × 100% |
100 |
100 |
100 |
К7 |
Свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов |
Рф.с / Собщ × 100% |
0,116 |
0,075 |
0,9-5 |
Источник: собственная разработка.
Четвертая, итоговая группа показателей – это сложные, интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка. Они относятся к основным показателям оценки качества кредитного портфеля банка, характеризующим доходность кредитных вложений, качество управления кредитным портфелем и достаточность создания резервов на возможные убытки по кредитам. Эти показатели называются интегрированными, потому что при их расчете используются агрегаты финансовых коэффициентов из разных групп.
Уровень доходности кредитных вложений банка с учетом коэффициента потерь отражает коэффициент Кд. В мировой банковской практике используется аналогичный по своему содержанию показатель чистой процентной маржи. Кд рассчитывается как отношение разницы между чистым процентным доходом и потерями по кредитам к сумме кредитных вложений:
Кд = (ПД-ПР-Рр) ´ 100% / Собщ (3.1)
Кд(2009) = (2680,6-146,1) ´ 100 / 9046,2= 28,01%
Кд(2010) = (2376-195,7) ´ 100 / 16781,5= 13%
Может использоваться еще один интегрированный показатель – коэффициент совокупного кредитного риска банка (Кр), учитывающий степень достаточности резерва, может быть рассчитан по следующей формуле:
Кр = (Собщ – Рр)× L1 / Собщ (3.2)
где L1 – коэффициент создания резерва.
Коэффициент L1 вычисляется следующим образом:
L1 = Собщ – Рр / Собщ – Рф.с. (3.3)
Кр(2009) = (9046,2-1051,8)Ч1 / 9046,2 = 0,83
Кр(2010) = (16781,5-1260,3)×1 / 16781,5 = 0,92
Анализируя произведенные расчеты можно сделать вывод о том, что состояние Климовичского филиала ОАО “Белагропромбанка” в целом стабильное. Банк полностью создает резерв на убытки по кредитам (что свидетельствует о его надежности и финансовой устойчивости) и эффективно распоряжается своими кредитными ресурсами.
Статьи по теме:
Регистрация проспекта эмиссии
Государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг осуществляется федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, в результате чего ему присваивается государственный регистрационный номер, представляющий собой цифровой, буквенный или знаковый код, который идентифицирует конкретный выпуск эм ...
Классификация и характеристика
чрезвычайных ситуаций природного характера
Землетрясение – это подземные толчки и колебания грунта. Более 99% из них относятся к так называемым тектоническим, которые возникают, когда в горных породах.
Самой опасной для жизни людей ЧС является засуха. Она стала причиной примерно 49% погибших от природных катастроф. Далее идут тайфуны и шт ...
Современное состояние развития филиальной сети коммерческих банков в России
В России последние годы банковская система развивалась в сторону расширения многофилиальной разветвленной структуры коммерческих банков, что обусловлено развитием финансово-кредитных отношений и экономическим ростом в стране, а также всеобщей глобализацией финансовой системы.
Для анализа концентр ...