Приемы анализа и оценки кредитоспособности заемщика
Материалы » Анализ кредитного рейтинга сельскохозяйственного предприятия » Приемы анализа и оценки кредитоспособности заемщика
где Кал - коэффициент абсолютной ликвидности;
ДС - денежные средства;
КФЛ - краткосрочные финансовые вложения;
Окс - краткосрочные обязательства.
Как видно из последней графы таблицы 13, нормативное (рекомендуемое) значение коэффициента находится в пределах 0,2…0,3.
Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается по формуле:
где Кпл - коэффициент промежуточной ликвидности;
ДЗ - дебиторская задолженность.
Из последней графы таблицы 13 видно, что нормативное значение Кпл = = 0,7…0,8.
Общий коэффициент покрытия определяется по формуле:
где Кп - коэффициент покрытия;
ЗЗ - запасы и затраты.
Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов (т.е. оборотных активов) имеется у заемщика для погашения краткосрочных обязательств (именуемых мобильными пассивами). Считается достаточным, если Кп ³ 2.
Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется по формуле:
Оптимальным считают значение Кн ³ 0,5, хотя допускают и меньшее его значение - ³ 0,3.
В зависимости от величины указанных четырех коэффициентов банки распределяют заемщиков на три основных класса кредитоспособности. Полного единства между банками в таких классификациях нет. Но чаще всего такая разбивка выполняется в соответствии с таблицей 13.
Таблица 13 - Один из вариантов распределения заемщиков по классности кредитоспособности
|
Коэффициенты |
1-й класс |
2-й класс |
3-й класс |
|
Кал |
> 0,2 |
0,15-0,2 |
< 0,15 |
|
Кпл |
> 0,8 |
0,5-0,5 |
< 0,5 |
|
Кп |
> 2,0 |
1,0-2,0 |
< 1,0 |
|
Кн |
> 0,6 |
0,4-0,6 |
< 0,4 |
Оценку кредитоспособности заемщика часто сводят к единому показателю - рейтингу заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) коэффициентов Кал, Кпл, Кп, Кн и его доли в общей совокупности (100 %). Так, к первому классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму - от 151 до 250, к третьему - от 251 до 300.
Пусть, например, условный заемщик характеризуется следующими коэффициентами: Кал = 0,02; Кпл = 0,5; Кп = 1,8; Кн = 0,5. В соответствии с таблицей 13 это значит, что по Кал заемщик может быть отнесен лишь к третьему классу (к которому относят заемщиков с коэффициентом Кал < 0,5), а по остальным коэффициентам - ко второму классу. Тогда для расчета рейтинга этого заемщика нужно составить таблицу по форме таблицы 14.
Таблица 14 - Расчет условного рейтинга заемщика по методике отделения Сбербанка, обслуживающего обследованное предприятие
|
Коэффициенты |
1-й класс |
2-й класс |
3-й класс |
|
Кал |
3 |
30 |
3·30 = 90 |
|
Кпл |
2 |
20 |
2·20 = 40 |
|
Кп |
2 |
30 |
2·30 = 60 |
|
Кн |
2 |
20 |
2·20 = 40 |
|
Итого |
х |
100 |
230 |
Статьи по теме:
Основные направления развития инновационной экономики России
Одним из тех, кто первый заявил о необходимости перехода к инновационному пути развития, был Президент РФ Д. А. Медведев на заседании президиума Государственного совета “О развитии инновационной системы Российской Федерации”. По его словам “успех на этом направлении для нас имеет ключевое значение ...
Страховой надзор. Нормативная документация страхового надзора
Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года №4015–1 (с последними изменениями, внесенными Федеральным Законом от 07.03.2005 №12-ФЗ), определяет, что страховой надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового ...
Сущность и функции финансов домашних хозяйств
Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства) представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства.
Как правило, домохозяйствами называют семьи са ...