- рост проблемных кредитов, по которым выплачиваются повышенные проценты и др.
Формирование доходов банка связано с расходами в которых основную долю составляют процентные расходы, или затраты на выплату процентов.
На величину процентных расходов оказывает влияние ряд факторов:
· Изменение остатков по оплачиваемым привлекаемым средствам;
· Изменение средней процентной ставки, выплачиваемой по платным привлекаемым средствам.
Влияние на величину расходов изменения остатков по оплачиваемым привлекаемым средствам определяется по формуле (2.6):
(Р - Ро)w = (W - Wo) * Q, (2.6)
Где, Р, Ро - процентные расходы банка, соответственно, в отчетном и прошедшем периодах;
W, Wo - средние остатки по оплачиваемым привлекаемым средствам, соответственно за отчетный и прошедший период;
Q - средняя процентная ставка, выплачиваемая по платным привлекаемым средствам, за отчетный период:
Q = Р / W, (2.7)
Влияние второго фактора определяется по следующей методике (2.8):
(Р - Ро)q = (Q - Qo) * Wo, (2.8)
Где, Qo - средняя процентная ставка, выплачиваемая по платным привлекаемым средствам, за прошлый период:
Qо = Ро / Wо, (2.9)
Суммарное влияние факторов на величину расходов коммерческого банка определяется из следующего соотношения:
(Р - Ро) = (Р - Ро)w + (Р - Ро)q, (2.10)
Определение степени влияния факторов на изменение суммарных процентных расходов позволит провести анализ способов устранения, или снижения их воздействия за счет:
- изменения объемов срочных, до востребования вкладов;
- изменения удельного веса оплачиваемых привлеченных средств в совокупных пассивах банка;
- изменения структуры депозитов по срокам привлечения;
- изменение структуры депозитов по группам клиентов и т.п.
Таким образом, анализ доходов и расходов коммерческого банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места в деятельности банка, разработать рекомендации по их устранению. Результаты факторного анализа доходов и расходов банка дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по его развитию, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.
Объектом исследования данной работы является ОАО Коммерческий банк «Акцепт», расположенный по адресу г. Новосибирск, ул. Советская 14. Банк функционирует на основе генеральной лицензии № 539 Центрального Банка России на совершение банковских операций с 05.10.93 г. В настоящее время банк обслуживает более 7000 юридических и около 18000 физических лиц.
Статьи по теме:
Условия размещения выпущенных эмиссионных ценных бумаг
Эмитент имеет право начинать размещение выпускаемых им эмиссионных ценных бумаг только после регистрации их выпуска. Количество размещаемых эмиссионных ценных бумаг не должно превышать количества, указанного в учредительных документах и проспектах о выпуске ценных бумаг. Эмитент обязан закончить р ...
Анализ обеспеченности кредитного портфеля ОАО «Сбербанк»
В 2010 году на фоне укрепления курса рубля и негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов. Часть долгосрочных валютных кредитов была взята клиентами на цели рефинансирования их долгов за рубежом. Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка по ...
Вывод
В современных условиях экономического развития Российской Федерации важное значение приобретает формирование системы страховой защиты от рисков, связанных с жилищной ипотекой. Распространение ипотечного кредитования играет значительную роль в развитии строительной сферы, банковского сектора эконом ...