- рост проблемных кредитов, по которым выплачиваются повышенные проценты и др.
Формирование доходов банка связано с расходами в которых основную долю составляют процентные расходы, или затраты на выплату процентов.
На величину процентных расходов оказывает влияние ряд факторов:
· Изменение остатков по оплачиваемым привлекаемым средствам;
· Изменение средней процентной ставки, выплачиваемой по платным привлекаемым средствам.
Влияние на величину расходов изменения остатков по оплачиваемым привлекаемым средствам определяется по формуле (2.6):
(Р - Ро)w = (W - Wo) * Q, (2.6)
Где, Р, Ро - процентные расходы банка, соответственно, в отчетном и прошедшем периодах;
W, Wo - средние остатки по оплачиваемым привлекаемым средствам, соответственно за отчетный и прошедший период;
Q - средняя процентная ставка, выплачиваемая по платным привлекаемым средствам, за отчетный период:
Q = Р / W, (2.7)
Влияние второго фактора определяется по следующей методике (2.8):
(Р - Ро)q = (Q - Qo) * Wo, (2.8)
Где, Qo - средняя процентная ставка, выплачиваемая по платным привлекаемым средствам, за прошлый период:
Qо = Ро / Wо, (2.9)
Суммарное влияние факторов на величину расходов коммерческого банка определяется из следующего соотношения:
(Р - Ро) = (Р - Ро)w + (Р - Ро)q, (2.10)
Определение степени влияния факторов на изменение суммарных процентных расходов позволит провести анализ способов устранения, или снижения их воздействия за счет:
- изменения объемов срочных, до востребования вкладов;
- изменения удельного веса оплачиваемых привлеченных средств в совокупных пассивах банка;
- изменения структуры депозитов по срокам привлечения;
- изменение структуры депозитов по группам клиентов и т.п.
Таким образом, анализ доходов и расходов коммерческого банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить узкие места в деятельности банка, разработать рекомендации по их устранению. Результаты факторного анализа доходов и расходов банка дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по его развитию, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.
Объектом исследования данной работы является ОАО Коммерческий банк «Акцепт», расположенный по адресу г. Новосибирск, ул. Советская 14. Банк функционирует на основе генеральной лицензии № 539 Центрального Банка России на совершение банковских операций с 05.10.93 г. В настоящее время банк обслуживает более 7000 юридических и около 18000 физических лиц.
Статьи по теме:
Проверка финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций
Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянном сбал ...
Сущность перестрахования и роль повышения устойчивости страховых операций
Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых воз ...
Внебиржевой рынок ценных бумаг в РФ
В России ситуация отличается от мировой: биржевой рынок корпоративных бумаг не получил должного развития, а центром торговли корпоративными ценными бумагами стал организованный внебиржевой рынок ценных бумаг – Российская торговая система.
Некоммерческое партнерство Российская торговая система (РТ ...