Достаточность банковского капитала

Материалы » Оценка ресурсной базы коммерческого банка » Достаточность банковского капитала

Термин "достаточность капитала" отражает общую оценку надежности банка. Он обуславливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда правило: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Если, например, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, то банку требуется больше капитальных фондов, чем в случае, если бы он проводил более осторожную кредитную политику. [1]

Таким образом, можно говорить о том, что капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источником финансирования развития банковских операций. В связи с этим банки стремятся увеличивать свой капитал. Однако чрезмерная "капитализация" банка, выпуск излишнего числа акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах не являются благом, а наоборот отрицательно влияют на деятельность банка.

Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и далеко не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контроля) способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал. Определить размер капитала нелегко, но очень важно. Чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы, он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.

Расчет собственных средств банка производится по "Методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций", согласно которой собственной капитал банка разделяют на основной и дополнительный.

К основному капиталу относят уставный капитал, эмиссионный доход, часть фондов кредитной организации, часть прибыли текущего года, часть фондов, сформированных из прибыли текущего года, прибыль предшествующих лет и пр. Далее основной капитал уменьшают на стоимость собственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальные активы, убытки текущего года и непокрытые убытки прошлого года, на величину уставного фонда и других источников основного капитала, для формирования которых были использованы ненадлежащие активы, и пр.

К дополнительному капиталу относят прирост стоимости имущества за счет переоценки, часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера), сформированные в текущем году фонды, прибыль предшествующего года, прибыль текущего года (или ее часть), субординированный кредит (по остаточной стоимости), часть привилегированных (включая кумулятивные) акций и пр. Положение Банка России 215-П предусматривает исключение из расчета капитала той части источников собственных средств (уставного капитала, эмиссионного дохода, прибыли и др.), для формирования которой инвесторами использованы ненадлежащие активы, под которыми понимают имущество, предоставленное инвестору самой кредитной организацией (прямо либо через третьих лиц), а также имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация приняла на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества. [2]

В целях поддержания на должном уровне ликвидности баланса и обеспечения экономической устойчивости в их работе Банк России ввел норматив достаточности капитала, который определяется в абсолютном выражении как минимально допустимый размер уставного капитала и в относительном - путем соотношения всего капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска потери части их стоимости. В соответствии с Указанием Банка России от 1 декабря 2003 г. № 1346-У, минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 млрд. евро.

Статьи по теме:

Денежно-кредитная политика Европейского ЦБ в период глобального финансового кризиса
В ходе кризиса прослеживаются три основных периода, в рамках которых происходила адаптация денежно-кредитной политики ведущих центральных банков к меняющейся ситуации в экономике и финансовом секторе: Во второй половине 2007 г. центральные банки столкнулись с неприятной комбинацией системного фин ...

Содержание социального страхования, его принципы
Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них ...

Взаимоотношения Центрального банка РФ с органами государственной власти и органами местного самоуправления
Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства Российской Федерации, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рас ...