Оценка уровня доходов и расходов КБ
Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Оценка уровня доходов и расходов КБ
Анализ объема и качества доходов занимает центральное место в анализе финансовых результатов коммерческого банка. Задачами такого анализа являются:
- оценка объема и структуры доходов;
- определение динамики статей, составляющих доходы;
- определение направлений деятельности и видов операций, обеспечивающих наибольший объем доходов;
- оценка уровня доходов на единицу активов;
- установление факторов, определяющих доходы;
- выявление резервов увеличения доходов.
Аналогичные задачи должны быть решены при проведении анализа объема и качества расходов коммерческого банка.
Сумма полученных банком доходов за минусом произведенных расходов представляет собой финансовый результат деятельности банка. Положительный результат является прибылью, отрицательный - убытком. Прибыль служит обобщающим показателем анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка. Анализ прибыли коммерческого банка может проводиться по следующим направлениям:
- оценка достигнутого уровня прибыли в анализируемом периоде;
- анализ структуры прибыли в анализируемом периоде;
- динамика изменения структуры и объема прибыли;
- факторный анализ прибыли;
- анализ прибыли банка в целом и его структурных подразделений по отдельности;
- анализ финансовых потерь и упущенной выгоды;
- анализ направлений использования прибыли.
Для оценки формирования прибыли составим таблицу (таблица 2)
Таблица 2
Анализ доходов и формирование чистой прибыли
|
Показатели |
Периоды | ||
|
9 месяцев 2010 г. |
9 месяцев 2011 г. |
Отклонение | |
|
Процентный доход (+) |
29129 |
33756 |
4627 |
|
Процентный расход (-) |
18060 |
22671 |
4611 |
|
Процентная маржа |
11069 |
11085 |
16 |
|
Беспроцентный доход (+) |
2351 |
4174 |
1823 |
|
Беспроцентный расход (-) |
3630 |
2400 |
-1230 |
|
Доход (убыток) от операций на рынке с ценными бумагами и валютном рынке (-/+) |
1125 |
3675 |
2550 |
|
Неординарные (непредвиденные) доходы (-/+) |
367 |
649 |
282 |
|
Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (-) |
1907 |
2530 |
623 |
|
Налоги (-) |
5091 |
6932 |
1841 |
|
Чистая прибыль |
4744 |
4789 |
45 |
Статьи по теме:
Законодательно-правовая база кредитных отношений
в период рыночного реформирования экономики
Кредитные отношения в современных условиях регулируются прежде всего Гражданским кодексом РФ /1/, а также рядом законов, принятых российским парламентом в целях развития и конкретизации его положений. Далее идут правовые акты, принятые Центральным Банком России. Наиболее важный законодательно-прав ...
Финансовый результат и рентабельность по банку
В целях снижения принимаемых рисков Банк будет стремиться к диверсификации клиентской базы, формированию сбалансированной по срокам структуры активов и пассивов как с позиций соблюдения требований ликвидности, так и с точки зрения управления процентным спрэдом.
Следуя принципу умеренного консерва ...
Общая характеристика операций банка с пластиковыми картами
ОАО ТрансКредитБанк осуществляет свою деятельность по предоставлению услуг населению на протяжении 16 лет. В городе на рынке финансовых услуг, кроме филиала ОАО «ТрансКредитБанка» присутствует 31 коммерческий банк. В настоящее время ОАО ТрансКредитБанк является одним из наиболее авторитетных, наде ...