Оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка, основные направления ее совершенствования

Материалы » Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности » Оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка, основные направления ее совершенствования

Образцом развернутого анализа может служить широко используемая в мире стандартная американская система “CAMEL”: оптимальное число исследуемых параметров, число характеризующих их показателей, хорошо интерпретируются результаты расчетов. Выделяют пять основных параметров системы “CAMEL”, которые характеризуют капитал банка, качество активов, эффективность методов управления (менеджмент), доходность и ликвидность банка. В совокупности показателей, рассчитываемых при анализе капитала банка, главные - коэффициенты достаточности капитала. В основу их оценки положены стандарты Базельского комитета. Дополнительно в процессе анализа изучаются выплаты дивидендов, рассчитываются отношения капитала к критическим и неполноценным активам и другие показатели.

В рассматриваемой нами методике рейтинговых оценок “CAMEL” для определения качества активов их разбивают на

классы стандартного и нестандартного качества. В свою очередь в числе активов нестандартного качества выделяют потенциально слабые, субстандартные, сомнительные активы и убытки. Углубленному анализу подвергаются ряды динамики рисковых активов, крупных кредитов, просроченных, пролонгированных, сомнительных и потерянных кредитов, убытков по ценным бумагам. Кроме того, изучаются коэффициенты, рассчитанные как отношение проблемных кредитов к активам, чистых убытков по кредитам к общему объему

ссуд, резервов на покрытие убытков по активам к активам, не приносящим дохода, и др.

Доходность оценивается посредством сравнения уровней доходности банка с нормативным и средним значением или с уровнем доходности банка-аналога (банка, имеющего примерно равный объем активов). При этом рассчитывается отношение чистой прибыли к активам, собственному капиталу, акционерному капиталу, доходным активам и другие показатели.

Ликвидность баланса банка в системе “CAMEL” определяется экспертным методом с применением балльной оценки. При расчете учитываются многие факторы: чувствительность отдельных видов активов и пассивов к изменению процентной ставки; степень надежности привлеченных средств; доступность денежных рынков; способность активов быстро обмениваться на наличность. Дополнительно анализируется динамика депозитов; динамика отношения высоколиквидных активов ко всем активам; к привлеченным средствам; динамика отношения ликвидных активов к депозитам.

Менеджмент банка оценивается в два этапа. На первом выводится предварительная оценка, которая определяется как среднее арифметическое рейтинговых оценок четырех рассмотренных нами параметров системы: достаточности капитала, качества активов, доходности и ликвидности. Затем анализируется кадровый потенциал банка, система обучения, контроля и др. На втором этапе с позиции эффективности политики руководства деятельностью банка определяется окончательная оценка.

Итоговый рейтинг рассчитывается на основе полученных оценок по пяти параметрам. На этой стадии расчетов применяются экспертные методы. Итоговый рейтинг представляет собой балльную экспертную оценку, которая комплексно характеризует уровень состояния основных аспектов деятельности банка относительно всех его конкурентов. Оценка каждого параметра и определение итогового рейтинга осуществляются по пятибалльной системе. Минимальная оценка (1) присваивается надежному банку, максимальная (5) - неудовлетворительному. Результаты анализа, выявляя слабые участки деятельности банка, определяют действия по отношению к нему органов надзора. Полезны они и для самого банка.

Таким образом, использование рейтинговых систем дает возможность составлять объективные рейтинги для отражения реальной ситуации в банковском секторе.

В то же время при применении рейтинговых оценок следует учитывать, что:

• для пользователей информация о содержании рейтинговых методик отсутствует. Как правило, число и виды используемых показателей, алгоритмы расчета не раскрываются:

• в методиках учитываются не все факторы, влияющие на достигнутые уровни финансовых коэффициентов;

• подготовка рейтингов продолжительна, информация быстро устаревает, за период расчета оценок ситуация на рынке может значительно измениться;

• публикуются обычно характеристики лучших банков, в то время как их инвесторы и контрагенты нуждаются в информации о банках, теряющих конкурентные преимущества, вступивших в фазу стагнации, имеющих отдельные проблемы в сферах доходности, ликвидности, рисков;

Статьи по теме:

Сущность и особенности коммерческого банка как финансового посредника
Банк – это мощный и не единственный финансовый посредник. Пенсионные фонды, инфестиционные фонды, кредитный кооперативы – это тоже финансовые посредники. Используя различные инструменты, ими аккумулируются свободные денежные активы, затем происходит инвестирование этих средств в экономику. Каждый ...

Анализ зависимости объема кредита от срока погашения, предоставляемых кредитов
Проверим соответствие эмпирического распределения объема предоставляемых кредитов за 2006 год нормальному распределению на основе критерия согласия Пирсона . Данная информация представлена в приложении В. Таблица 2.1.5- Предоставленные кредиты Кредиты, предоставленные в рублях Объем кредит ...

Решение о размещении ценных бумаг
При создании акционерного общества решением о размещении ценных бумаг (акций) является решение об учреждении акционерного общества. При этом распределение акций среди учредителей акционерного общества, т.е. зачисление акций на лицевые счета в реестре владельцев именных ценных бумаг осуществляется ...