Оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка, основные направления ее совершенствования

Материалы » Активные и пассивные операции коммерческих банков и направления повышения их эффективности » Оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка, основные направления ее совершенствования

Достаточность капитала

рассчитывается для оценки возможности компенсации банком своих потерь без использования средств вкладчиков. При этом важно оценить не наличие капитала, а качество процесса управления им, чтобы спрогнозировать степень устойчивости банка в случае потерь части активов.

Ликвидность

изучается в целях определения ее достаточности для выполнения всех обязательств банка (как договорных, так и непредусмотренных). Применяются различные показатели, характеризующие ликвидность банка: коэффициентные соотношения отдельных видов и групп текущих (ликвидных) активов и пассивов; отношение краткосрочных активов за минусом кредитных обязательств к сумме активов.

Прибыльность активов

оценивается с точки зрения наращивания собственных средств банка, т. е. с позиции достаточности доходов для расширения банковской деятельности. В рейтинговых методиках наиболее широко применяйся коэффициенты, характеризующие отношение чистой прибыли банка к общей сумме активов (либо к собственному капиталу); отношение выплаченных дивидендов к чистой прибыли и др.

Наиболее сложной проблемой анализа является оценка уровня и качества банковского менеджмента. Задача формализации этого критерия жизнеспособности банка является ключевой, но еще слабо разработанной. Качество менеджмента

определяют экспертно, используя балльную систему оценок эффективности методов управления и контроля, состояния кадровой политики, принципов распределения ответственности и др.

На второй ступени рейтингового анализа качественные и количественные показатели, характеризующие каждый отобранный параметр, группируются, ранжируются и нормируются для удобства дальнейшей работы

Первая и вторая ступени рейтингового анализа относятся к стадии предварительного исследования. Непосредственно рейтинговый анализ начинается с третьей ступени - выбора критериев оценки системы показателей. Например, оценка прибыльности производится на основе критериев сравнительной экономической эффективности, в том числе на основе критерия “минимум затрат при равном эффекте” либо “максимум эффекта при фиксированных затратах”.

На четвертой ступени исследования определяется результирующий критерий по каждому параметру, т. е. по каждой группе показателей. Его находят как сумму частных соизмеримых показателей.

На последней, пятой ступени технологического процесса рейтингового анализа рассчитывается комплексная, универсальная характеристика. По данному результирующему критерию банки группируются на классы и упорядочиваются в линейном порядке.

Конечным продуктом рейтинговой системы оценок является список, в котором по совокупности определенных признаков (или по одному признаку) располагаются банки. Объекты анализа ранжируются от лучшего к худшему (обычно в рейтингах аналитических агентств) или, наоборот (в списках надзорных органов). В названии рейтинговой таблицы указывается признак оценки деятельности банков.

Используемые в международной и национальной практике методики оценки деятельности банков различаются: количеством исследуемых сторон деятельности кредитных организаций, числом анализируемых параметров и показателей, их характеризующих, избранными стандартами оценки, используемыми методами оценки (статистические, математические и др.).

Для уяснения особенностей различных подходов к рейтинговому исследованию рассмотрим алгоритмы экспресс-анализа и развернутого анализа.

Как правило, экспресс-анализ применяется центральными банками либо органами государственного надзора за деятельностью банков при оперативном контроле состояния кредитно-финансовой системы. Эти методики оценки наиболее простые. В Республике Беларусь Национальным банком определены несколько важных показателей деятельности кредитных организаций, характеризующих капитал банка, качество кредитов, ликвидность и прибыльность. На их основе рассчитываются исходные коэффициенты по каждому банку и их средние значения по банковской системе. Далее полученные коэффициенты нормируются, т.е. переводятся в сопоставимые единицы измерения. Определенная таким образом совокупность соизмеримых данных служит основой для формирования рейтинга банков по каждому показателю. Различие в значениях соответствующих показателей позволяет оценить банк в терминах “насколько лучше” или “насколько хуже”. Оценки сводятся в таблицу по нарастающему или убывающему значению показателя. Последний этап анализа - расчет общей оценки, определяемой как средняя арифметическая частных оценок. Таблица общих оценок представляет собой рейтинг надежности банков.

Статьи по теме:

Страховой надзор. Нормативная документация страхового надзора
Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года №4015–1 (с последними изменениями, внесенными Федеральным Законом от 07.03.2005 №12-ФЗ), определяет, что страховой надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового ...

Виды банковских счетов
Согласно белорусскому законодательству все юридические лица обязаны не просто иметь счет в банке, но и осуществлять через него все свои расчеты и платежи. На сегодняшний день в банковской практике используется целый комплекс счетов. Прежде всего, текущие (расчетные) счета. Открытие счета в банк ...

Дисконтные брокерские услуги
Многие годы банки стремились помогать своим клиентам в покупке ценных бумаг. Эта деятельность состояла в том, что банки как минимум принимали ордер клиента на приобретение избранных акций и облигаций, а затем через дилеров находили им наиболее выгодное размещение. Как только нужные бумаги были куп ...