Нормативы безопасного функционирования для коммерческих банков и небанковских кредитно-финансовых организаций

Материалы » Организация деятельности коммерческого банка » Нормативы безопасного функционирования для коммерческих банков и небанковских кредитно-финансовых организаций

прибыль прошлых лет, не подтвержденную аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем);

прибыль текущего года с учетом использования;

фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, кроме фонда дивидендов;

общие резервы на покрытие возможных убытков, создаваемые банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в соответствии со своими локальными нормативными правовыми актами;

суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков "Имущество"), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, учитываемые с понижающим процентом;

привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных в соответствии с Инструкцией N 137.

Каково содержание дополнительного капитала (капитала III уровня)?

Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных в соответствии с пунктом 15 Инструкции N 137.

Прибыль прошлых лет и сформированные за счет нее фонды не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.

При расчете нормативного капитала в расчет принимается дополнительный капитал (II и III уровней в совокупности) в сумме, не превышающей сумму основного капитала.

Что включают в себя источники собственных основных средств и в чем суть иммобилизации?

Под иммобилизацией понимается недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами.

Источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных фондов, включая основные фонды, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и текущего года с учетом использования.

Затраты рассчитываются как сумма вложений в:

здания и сооружения, прочие основные фонды;

основные фонды по арендным и лизинговым операциям;

оборудование, требующее монтажа;

капитальные вложения и незавершенное строительство;

капитальные затраты по арендованным основным средствам.

При отрицательном значении итоговой суммы источников размер иммобилизации принимается равным сумме затрат.

В чем суть субординированного кредита (займа)?

Под субординированным кредитом (займом) понимается привлеченный банком, небанковской кредитно-финансовой организацией кредит (заем), предоставление которого отвечает следующим условиям:

- кредит (заем) должен предоставляться кредитополучателю (заемщику) на срок от 2 до 5 лет (краткосрочный субординированный кредит (заем)) или на срок 5 и более лет (долгосрочный субординированный кредит (заем));

- исполнение обязательств кредитополучателя (заемщика) по кредитному договору (договору займа) не должно обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом на кредитополучателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, гарантией, поручительством и (или) иными способами обеспечения исполнения обязательства;

- кредит (заем) предоставляется в белорусских рублях и (или) в свободноконвертируемой иностранной валюте (далее - СКВ);

- кредит (заем) не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока возврата;

- процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком Республики Беларусь, а процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, не превышает ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату предоставления субординированного кредита (займа).

Величина процентной ставки в случае ее изменения не может превышать:

- по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, - базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком Республики Беларусь на дату изменения процентной ставки;

- по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, - ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату изменения процентной ставки.

Выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока возврата. Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком) по кредитному договору (договору займа), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа).

Статьи по теме:

Категории, классификации и система статистических показателей денежного обращения
Система статистических показателей, характеризующих денежное обращение, основывается на категориях, связанных с функциями денег, определениями денежной массы и ее структуры. Деньги выполняют функции меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопление и сбережения. Во внешнеэ ...

Стуктурные элементы платёжной системы
Существующая в настоящее время в республике национальная платежная система обеспечивает потребности экономики в целом и банков в частности в своевременном и качественном проведении расчетов. Как и в других странах, она включает ряд элементов, основными из которых являются: участники системы; средс ...

Учет операций с пластиковой карточкой
Банковская кредитная карточка не является юридическим свидетельством долга или долгового требования, каковым являются, например вексель или чек. Это скорее материальный символ юридических отношений, возникающих между сторонами, заключившими карточное соглашение. Операции с карточками - прибыльный ...