Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в иностранной валюте

Материалы » Организация деятельности коммерческого банка » Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в иностранной валюте

Документарный аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем документарный аккредитив открывается банком на основании инструкций импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта. В связи с этим в контракте с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива: вид аккредитива, наименование банка-эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ реализации аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристика, сроки для предоставления документов, сроки отгрузки, условия страхования, уплаты банковской комиссии и другие.

Какие виды аккредитивов различают в банковской практике?

В банковской практике различают следующие виды аккредитивов:

- отзывные и безотзывные;

- подтвержденные и неподтвержденные;

- переводные (трансферабельные);

- револьверные (возобновляемые);

- покрытые и непокрытые;

- с "красной оговоркой";

- резервные (чистые).

Что является характерным для отзывного аккредитива?

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Что является характерным для безотзывного аккредитива?

Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия заинтересованных сторон.

Что является характерным для подтвержденного аккредитива?

Подтвержденный аккредитив предполагает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося банком-эмитентом. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательства оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера (или банк-корреспондент импортера, который, как правило, требует за подтверждение покрытие).

Что является характерным для неподтвержденного аккредитива?

Неподтвержденный аккредитив выставляется без дополнительных платежных гарантий.

Что является характерным для аккредитивов разных видов?

Переводный (трансферабельный) аккредитив может быть использован полностью или частично несколькими лицами (помимо самого бенефициара - вторым бенефициаром). Такой аккредитив переводится, если в нем есть указание на то, что он трансферабельный.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив используется в расчетах за постоянные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте (чаще всего при поставках сырья). Он может предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты) через определенный промежуток времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы (квоты) после каждого его использования. В аккредитиве может быть указан срок использования квоты.

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.

Аккредитив с "красной оговоркой" предусматривает оплату неотгруженного товара. Таким аккредитивом может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банком экспортеру авансов до определенной суммы для производства или для закупки товаров, предназначенных к отгрузке. Такие аккредитивы представляют собой вид необеспеченного кредита и чаще используются в европейских странах.

Резервный (чистый) аккредитив является особым видом аккредитива. Обычно он используется в качестве обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие аккредитивы выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают совершение платежа экспортеру банком-эмитентом в том случае, когда покупатель не выполняет своих платежных обязательств по контракту, или отказывается совершить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным.

Как и в любом соглашении, при аккредитивной форме расчетов большую роль играет вопрос об обязательствах и ответственности сторон. Согласно Унифицированным правилам банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов. Они также не несут никакой ответственности за описание, количество, вес, качество, комплектность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, равно как и за добросовестность, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков или страховщиков товара.

Статьи по теме:

Анализ сведений о кредитовании юридических лиц в 2005г. на примере Алтайского края
Кредитование – одна из основных операций Алтайсбербанка, которой уделяется первостепенное внимание. В 2005 г. банк выдал кредитов на сумму более 26 млрд. руб., в т.ч. юридическим лицам – более 23 млрд. руб. В результате кредитный портфель банка возрос до 25 млрд. руб., в т.ч. корпоративным клиента ...

Анализ технологий на соответствие базовым требованиям к системам электронных платежей
Выше мы описали три технологии, которые могут быть использованы при построении платежных систем через Интернет: это технология, основанная на Java-апплетах, компонентах Active-X и встраиваемых модулях Plug-in. Назовем их технологии J, AX и P соответственно. Рассмотрим требование об неувеличении в ...

Проблемы, связанные с рисками
Многие из крупнейших компаний не только России, но и мира понесли в последнее десятилетие значительные потери рыночной стоимости. Эти потери зачастую являлись результатом неспособности предвидеть, хеджировать и управлять различными рисками. В стремительно меняющихся экономических и правовых услови ...